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坏账!呆账!企业如何加强应收账款的管理?

来源:启信宝企业数据服务 作者:企信慧眼 发布日期:2021/9/6 16:05:39

江苏舜天1.37亿应收账款逾期

赊账容易收回难,由于各种原因企业在应收账款中总有一部分不能收回,形成呆账、坏账,直接影响企业的经济效益。之前有写过关于上海电气应收账款逾期事件👉传送门:上海电气应收账暴雷,陷入83亿财务危机!,以“神秘人”隋田力为纽带,牵扯出多家上市公司的专网通信业务爆雷案,已成为市场关注焦点。而这次,江苏舜天也被卷入其中。

8月17日晚间,江苏舜天发布重大风险的提示公告,公司经营的通讯器材业务存在部分合同执行异常的情况,已产生应收账款逾期金额为1.37亿元。

据公司介绍,江苏舜天在开展通讯器材业务时,采取的上、下游结算模式,对比可发现与其他“爆雷”的上市公司有类似之处,即产成品对下游销售时,只能预收少部分货款;而向上游采购原材料时,需支付大部分货款。在这种结算模式下,随着业务规模的增加,必然导致采购预付款的大幅增加。

目前看江苏舜天被骗的模式和此前的公司差别不大,虽然公司公告称要催款,但是困难非常之大。 江苏舜天发生此类事件,也提醒着我们应收账款管理的重要性。



应收账款风险发生的原因

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。

发生应收账款的因素有很多,宏观层面主要分为商业竞争、销售和收款的时间差问题。竞争机制迫使企业通过赊销的方式来扩大销售,导致应收账款风险发生;另外,因为时间差原因导致企业资金链紧张,也是影响风险的因素之一。


除此以外,内部操作风险也是造成应收账款发生的原因。对于合作客户未建立信用档案机制,客户风险频频发生;部门间信息传递机制不及时,造成信息孤岛,或存在内部与客户间勾结的事件发生。


由于企业应收账款管理不善,导致一系列后果发生,表面上业绩漂亮,实则有潜在亏损风险。同时应收账款风险发生后造成资金流短缺,财务状况恶化,导致企业经营陷入困境。

面对以上难题,企业需要慎重思考,该如何加强应收账款管理,减少坏账率。



如何加强应收账款管理

01 合作前做好客户/经销商信用评估


在日益激烈的市场竞争中,每家企业几乎都有赊销的情况发生。既然会有应收账款的发生,企业更应从源头上加以控制,而源头控制即准入前就需要对合作客户、供应商、经销商等建立信用管理制度,从源头严控准入企业。


公司营销部在对接客户时,需要负责客户的全面资信调查,并随时侦查客户信用变化及风险变化,建立和维护公司客户信息库。

新客户入库前,需要全方位评估其信用。合合信息企信慧眼为企业提供多维信用评估指标体系,借助【启信分】+【合同违约指数】功能,智能分析客户实力与历史风险发生概率,辅助企业信用部对客户情况做第一轮初筛。


对于符合资质和信用的客户,仍需要深挖其自身风险、关联风险或其他风险。借助企信慧眼智能尽职调查机制,可对目标客户进行主体关系、上下游关系、黑名单关系等进行深度透视与排查,如与上下游或与黑名单中的某家企业有关联关系,则需要谨慎该客户,并及时采取不准入措施。

除此以外,借助企信慧眼【企业信息查询】功能全面辅助尽调工作,依托大数据技术,多维且全面对目标企业进行资信调查。除客户基本信息以外,还提供企业图谱、司法风险、经营风险、新闻舆情等8大类维度信息查询帮助企业对合作客户进行全面摸排,从源头降低风险。


02 合作中加强账期客户风险监测管理


▍按评估等级分组进行风险监测

信用评估合格的客户只是第一步,我们都无法保证在合作中会出现什么幺蛾子。如合作中发生经营异常或其他原因导致付款滞后的情况,都有可能对企业的资金造成损失。所以这里就需要密切关注合作客户的风险变化情况,包括对客户经营状况、资产情况、财务状况、企业信用、涉诉情况等多方面的跟踪。


企信慧眼可以根据客户资信调查情况为客户分级并进行风险监测管理工作,按照风险等级搭建一般客户、重点关注客户等分组管理体系。借助企信慧眼【风险动态】功能为企业提供对合作客户的“经营风险、司法风险、经营变更”等36个风险动态实时监控支持订阅风险动态报告,可按企业需求订阅风险日报、周报、月报或季报。实时监控客户风险动态,及时做出决策和预警。



对于部分大型企业来说,也可借助企信慧眼【定期尽调】功能,实现在特定周期内对不同等级的合作客户进行全面尽调的工作。提供“经营风险、经营变更、司法风险、负面舆情、诉讼案件、合同违约指数和金额”等的定期风险尽调。系统自动识别风险排名较高的客户/经销商,辅助判断并及时进行决策



▍建立账期客户到期提醒机制

企业对应收账款的管理应遵循“谁经办、谁负责”的原则。对于企业营销部门来说,每月月末需统计下月付款客户名单及合同情况,这就要求业务人员每月都需要花费时间核对及跟踪账期客户的回款情况。


企信慧眼【客户管理】功能为营销部门解决该痛点,提供合同、付款到期前的自动提醒机制,可根据客户实际情况自定义设置提醒机制,如合同结束前30天、付款日期在合同付款前30天通过邮件或短信进行提醒,即可每天早上自动接收提醒。及时对账期客户的应收账款进行催收,降低企业坏账率。


03 合作后 发生坏账后的应收账款收回


几乎每家企业都会遇到应收账款催款事件,一旦应收账款收不回来,就会造成坏账、呆账。数目一增加就会出现和江苏舜天一样的情况发生,会造成企业亏损,严重则会导致企业倒闭、破产。


有研究表明,收款时间拖的越久,就越难收回。收款的难易程度取决于账龄而不是账款金额,2年以上的欠账只有20%能够收回,而2年以内的欠账80%能够收回。所以收款时间至关重要,企业应坚持“定期收款”原则,借助大数据科技的力量,及时收回应收账款。


合合信息企信慧眼为企业提供违约客户的财产线索流向,及时掌握违约客户的资金流向,辅助催收工作。借助企信慧眼【财产线索】功能,展示违约客户资本、股权、动产、不动产、商业收入、无形资产、涉诉资产、对外债权等8大类资产类型的疑似流入、流出情况。同时提供财产执行难度建议,辅助催收工作,提升执行效率降低企业损失。

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