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如何了解不同类型企业的“真实”财务状况?

来源:启信宝企业版 作者:启信宝企业版 发布日期:2021/12/15 10:49:55

无论是银行授信、投行业务,还是风险投资、兼收并购等资本交易,都需要在前期对企业进行财务尽调。根据业务的不同,财务尽调的关注点可能会有所差异,但是本质上,都是为了了解一家企业的真实财务状况。

财务报表被称为企业的晴雨表,它是反映了一定时期内企业资产负债、收入利润和现金流量的会计报表,即我们俗称的三大报表:资产负债表、利润表、现金流量表。但许多企业的财报有虚增收入与利润等“财报粉饰”行为,财报数据真实性存疑;小微企业的财报可能不够规范,甚至没有财报。

基于上述现实,财务尽调又不能仅依靠企业财报,需要更多的财务尽调手段来交叉验证财报的真实性和准确性,甚至是特殊情况下替代财报的作用。而无论是现场尽调还是非现场尽调中,收集或拍摄到的大量的流水、发票、单据、凭证、合同等材料,也需要一种更数字化、智能化的方式实现数据的快速提取与结构化处理,便于各类型材料的比对核实。

财务尽调.jpg
启信宝企业版依托人工智能与大数据技术,实现了更丰富翔实、维度多样的财务尽调资料来源与更智能化、便捷化的数据采集处理方式的“双剑合璧”,赋能金融机构在不同业务场景下高效完成企业财务尽调。 

财报分析依然是财务尽调的基础环节。金融机构需要采集企业最近三年的财报,分析各项财务指标及其变化情况,并进一步探寻变化发生的原因。比如通过分析应收账款周转率、存货周转率、流动比例和速动比例等可以衡量企业的成长和营运能力,通过分析毛利率、营业净利率、总资产净利率等可以衡量企业的盈利能力,通过分析现金净流量、现金流量比例、现金流量利息保障倍数等可以衡量企业的偿债能力。
无论采集到的企业财报是PDF电子档,还是拍摄的照片,金融机构都需要将财报数据逐项录入内部业务系统,手工录入耗费时间长且容易出错。


启信宝企业版推出TextIn财报机器人,平均仅需2-3秒即可录入一页财报,结构化采集、识别财报数据,对于缺少表格线、断表、字体偏小等复杂报表,也可快速准确识别处理。

TextIn财报机器人内置13个行业新旧财报标准模板且支持自定义财务准则,财报数据识别后可自动进行科目匹配、试算平衡校验,输出格式统一、标准的财报数据通过API接口传输至金融机构业务系统,极大提升了业务效率,释放人力。

除此之外,TextIn财报机器人还可通过配置财务指标公式,自动化输出资本结构、偿债能力、盈利能力、现金流量等指标可视化分析,主指标与指标参数可自定义添加、修改,直观呈现按公式计算后的指标数据与期初期末数据对比,辅助财务分析。02银行流水智能识别分析,助力小微金融


由于许多小微企业没有财务管理制度与规范的财报,在开展小微
金融业务上,许多银行采取了用流水替代财报的形式,要求企业提供6个月以上的流水,作为财务尽调的关键性分析材料。

由于各家银行的
流水格式不同,且流水数据造假、缺失等情况常有发生,在流水分析上,不仅要录入流水数据,更要对流水数据的真实性、完整性进行判断,在此基础上,再通过流水数据具体到存款明细、销售收入、成本费用、员工工资等维度,对企业的财务情况进行综合性评估。对能提供财报的企业,这些流水数据也是核实财报真实性的重要材料。

启信宝企业版推出银行流水识别与分析产品,可自动识别来自不同银行的不同版式流水文件,流水数据结构化整合,并可基于多种规则,智能判断流水完整性和真实性,防范流水伪造与数据缺失。

银行流水识别与分析.jpg

为了重点防范企业通过关联交易自卖自买,美化流水数据,启信宝企业版还可提供企业工商信息与多种关系图谱,识别主体企业的实际控制人、股东、董监高法、投资企业、相同股东企业等的关联企业,智能判断交易对手方是否是关联企业,或用于分析流水中关联交易的金额占比

企业关系图谱.gif

企业关系图

在经过结构化识别与多维度风险排查后启信宝企业版支持对流水数据进行可视化分析,直观呈现企业收入与支出构成,判断主要客户与供应商,便于金融机构基于流水分析企业财务与经营情况。 

03同业分析,横向对比财务水平
除了纵向对比企业自身的财务变化情况及分析原因,由于不同行业的经营特点不同,平均资产、负债比例等都会有很大差异,也需要在同行业内对企业进行横向对比,了解行业平均标准,基于此评估目标企业的财务指标优劣。

启信宝企业版同业分析”功能,对上市公司披露的年报、中报、季报中的财务数据进行了分行业的整理与统计,直观呈现行业统计值金融机构可量化了解行业最高值、最低值、平均值、中位数等关键数值,评估目标企业在所属行业中的财务水平。还可通过该行业上市公司的整体财务变化趋势,研判行业赛道是否具有投资价值,对目标企业的未来前景有更清晰的判断。

同业分析.jpg对于企业而言,财务数据都是由业务支撑的,要判断财务数据的真实性,就需要分析财务背后的业务数据。这也是现场尽调的主要方法与目的:通过交互式验证,核实企业信息和数据的真实性,判断企业经营者是否诚实可靠,发现可能的造假、掩盖、粉饰行为,寻找潜在的风险,还原企业真实的财务状况和数据。


一套完整的现场尽调流程,包含了大量需要查阅与采集的企业资料:
前五供应商与前五客户与企业签订的合同或订单、销售发票底联、员工薪酬明细表、水电费发票、经营场所(办公室、厂房、仓库)租赁合同等,这些材料不仅需要在当场进行初步的核查,如发现与已有材料不符之处,及时提问企业实际控制人或财务负责人,还需要尽调人员逐一进行拍摄记录,是重要的财务尽调分析材料与交叉验证材料。

比如在验证销售数据、采购数据真实性时,需要抽查复核业务资料原件,销售交易样本要检查:销售合同、合同审批单、出库单、客户验收或收货凭证、销售发票、银行收款凭证等销售过程中的关键原始凭据;采购交易样本要检查:采购合同、采购申请单、入库单、验收单、采购发票、付款凭证等采购过程中的关键原始凭据。


对于生产性企业,除了常规的销售、采购、应收账款等的核查,
仓库存货、生产车间产量也是现场尽调的重点。通过库存货物数量和记录的进货价格计算库存总量金额,与财报中的库存数据进行核验,并查看原料运输单据与签收单据。根据车间生产月度清单、生产成本计算表与电费、水费等生产能耗指标,估算车间生产能力,验证财报所描述的生产量、销售量等体量数据是否真实。

进出口报单.gif

一家企业的现场尽调,往往就能产生大量的该企业的发票、单据、合同、表格、凭证等文档拍摄照片,如果纯靠人工对这些照片上的信息进行处理和分析,会耗费尽调员或客户经理的大量时间,尽调效率低,且易产生疏漏。


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基于自研的复杂场景文字识别、复杂表格识别、自然语言处理等先进AI技术,能帮助金融机构实现企业全生命周期文档电子化,对于表格、发票、单据、证件、凭证、合同、保单等特定类型文档与通用型文档,无论是图片还是电子版,无论使用印刷体还是手写体,都能高精度识别,快速采集关键数据,实现数据结构化。
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在非现场尽调中,主要通过分析企业的产品、客户、供应商、竞争对手、核心技术等业务信息,了解企业在其所属的行业赛道中的竞争地位与发展前景,进而对企业的当前与未来财务状况有合理的评估。

启信宝企业版通过对境内2.3亿家企业等组织机构的超过1000亿条实时动态商业大数据的清洗、挖掘,建立企业评分模型,综合成长性、知识产权、企业规模、风险状况、经营质量、资本背景等数据计算得出启信分行业内综合排名金融机构可基于量化指数与等级划分,综合评估企业的竞争力与潜力。


在具体评估企业的产品、上游供应商、下游客户、竞争对手等情况时,
金融机构可直接通过专利技术、产品或服务等关键词在启信宝企业版搜索,查询提供相似产品服务的企业,辅助竞对分析;也可通过启信宝企业版供应链上下游与竞对关系图谱、招投标信息,查询目标企业下游客户数量、交易金额,竞对公司的数量、竞争程度,定标排名等,比对分析目标企业与其竞对公司之间的订单数据、中标数据及其变化趋势,判断目标企业的经营态势是否向好。

供应链.png结合上下游关系图谱数据与尽调中采集到的企业发票、订单、采购单等信息,还应重点分析企业的主要客户/供应商依赖与客户/供应商集中度。


对于知识密集、技术密集的企业,
金融机构需要了解企业的核心技术及专利情况,了解其先进性与竞争优势。启信宝企业版提供包含专利、商标、著作权、软件著作权、域名的企业知识产权信息明细与多维度可视化统计。

统计概览.png

金融机构可以通过企业知识产权全量信息,了解企业拥有的知识产权数量与种类,以及近年来该企业创新能力变化,辅助评估企业长期市场竞争力。
如有需要,请联系客服预约演示哦!



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